１０月からの社会保険の適用拡大で、従業員１０１人以上の企業・事業所で働くパート主婦らが社会保険に加入すると、短期的には手取り収入が減る一方、老後の年金受給額は増える。生活設計の上で、どうするのが得なのかは気になるところ。社会保険労務士の北村佳文さん（鹿児島市）に一般的なモデルで試算してもらい、社会保険加入のメリット、デメリットについて考えた。

　モデルケースは夫の扶養に入っているパート女性（４０）。時間給９００円の週２４時間勤務で、月の平均給与９万３０００円をもらい、雇用保険に加入している。

　１０月からの適用拡大で社会保険に加入すると、健康保険５２１８円、介護保険８０４円、厚生年金８９６７円で計約１万５０００円が引かれる。１年では約１７万５０００円の手取りが減る（表１）。

　本人が２０年間で負担する厚生年金保険料は「８９６７円×１２カ月×２０年」で計約２１５万円になる（表２）。

　では、年金はどう変わるのか。この女性が夫の扶養に入ったまま社会保険に加入しなかった場合、年金額は老齢基礎年金のみで年約７７万８０００円だが、社会保険に加入した場合は老齢厚生年金が加算され約９０万７０００円で、年１２万９０００円増える（表３）。

　２０年間で個人が負担した総額約２１５万円に見合う額をもらうまでには１６．６年。６５歳から年金を受け取ると８１歳までかかる。実際には個人負担分と同額を会社が負担しており、すべてを年金で取り戻すには倍の３３年以上かかる計算になる。

　「長生きをするとメリットを享受できる」（北村さん）ものの、被扶養配偶者は加入しない選択もありそうだ。とはいえ、単身者や配偶者が自営業者などの場合、「社会保険に加入できるメリットは大きい」という。

　北村さんは「ただ、お金の損得だけで見ず、週２０時間の制限にこだわらずに働くことで、社会への貢献やキャリア形成、自己実現など、新しい価値を得る可能性につながる。多様な生き方、働き方を考えて判断してほしい」とアドバイスする。